近日，陕西省延安市烟草专卖局（公司）进一步转变财务理念，提倡财务内控创新管理，不断完善资金管理长效机制，提出四个步骤，加强资金管控，防范资金风险，促进财务管理水平全面提升。

一是加强资金管理“制度”控制。科学规范管理全市系统银行账户与存款，梳理各类银行账户，根据《烟草行业银行账户和存款管理办法》和《中国烟草总公司陕西省公司关于印发银行账户和存款管理办法的通知》相关规定，制定并下发了《银行账户与存款管理实施细则》，规范各类账户使用行为，强化收支两条线，增强银行账户风险防控力，进一步完善银行账户管理体系。

二是加强资金管理“执行”控制。夯实基础，强化管控，重视资金管理事前事中事后控制，实行月度资金执行报表实时统计的长效机制，将资金计划的组成指标、资金上划下拨的指标、特殊资金指标等项目纳入《月度资金执行报表》，有利于资金科学高效使用，适时调整资金使用途径，节约开支，确保资金合理利用，发挥资金使用最大效益。有效实现统筹兼顾，合理配置企业资源，促进生产经营活动的有序开展。

三是加强资金管理“监督”控制。坚持“小金库”专项治理自查长效机制，严格遵守财经纪律，从源头上杜绝“小金库”的产生。按照省局（公司）《关于健全防治“小金库”长效机制的实施意见》要求，在全市系统开展严肃财经纪律加强“小金库”专项治理自查工作，在认真扎实抓好疫情防控的同时，创新方法、改进措施，合理安排，签订《不设立“小金库”承诺书》，确保疫情防控和自查工作“两不误、齐落实”。

四是加强资金管理“精益”控制。紧紧围绕“精益管理降本增效”的要求，加强大额资金使用管理，提高资金运作效率。把全面预算管理与内控管理有机结合，形成涵盖全面、约束到位、控制有效的财务管控机制，实现资金管理在“支出有预算、大额有审批、调整按权限、使用有来源”的良性轨道上运行，提高资金使用效率，防范企业资金风险。

编辑：张晓燕